Qu'est-ce que la gouvernance, risque et conformité (GRC) ?

Que signifie GRC ?

GRC signifie gouvernance, risque (gestion) et conformité. La gouvernance, risque et conformité est un cadre qui fournit une structure pour aider les organisations à équilibrer ces trois fonctions importantes avec les objectifs opérationnels.

La gouvernance

La gouvernance implique une stratégie de gestion globale par laquelle les cadres supérieurs supervisent et dirigent l’ensemble de l’organisation. Cette approche intègre les informations de gestion à des hiérarchies structurées. Elle garantit que les objectifs stratégiques de l’organisation sont clairement communiqués et atteints, en alignant les opérations sur les objectifs généraux de l’entreprise.

Risque (gestion)

La gestion des risques exige des organisations qu’elles soient en mesure d’identifier, d’évaluer et de contrôler efficacement les menaces. Celles-ci proviennent d’une grande variété de sources, telles que l’incertitude financière, les responsabilités juridiques, les erreurs de gestion, les accidents et les catastrophes naturelles.

Conformité

Les organisations doivent se conformer aux lois, réglementations, normes, pratiques éthiques et politiques internes applicables.

Quels sont les termes importants pour comprendre la gouvernance, risque et conformité ?

Audit

Un audit est un examen systématique des données, des enregistrements, des opérations et des performances, financières ou autres, dans un but précis de gouvernance, de risque et de conformité. Dans un contexte informatique, un audit englobe la collecte et l’évaluation d’éléments probants afin de déterminer si un système informatique protège efficacement les actifs, maintient l’intégrité des données, fournit des informations pertinentes et permet d’atteindre efficacement les objectifs de l’organisation. Un audit fournit des indications sur la validité et la fiabilité des informations et une évaluation du contrôle interne d’un système.

Contrôles

Les contrôles font référence à des pratiques, des mécanismes et des procédures spécifiques qui permettent d’atteindre le niveau de conformité souhaité. Ils sont utilisés pour diriger, surveiller et mesurer l’efficacité des processus de gestion des risques d’une organisation. Les contrôles de gouvernance, de risque et de conformité consistent en des cadres, des procédures et des systèmes qui jettent les bases de la mise en œuvre de garanties internes dans l’ensemble de l’organisation.

Confidentialité des données

La confidentialité des données garantit que les informations personnelles des individus sont protégées et traitées de manière appropriée. Elle implique des considérations juridiques et éthiques sur la manière dont les données sont collectées, stockées, utilisées et partagées, en veillant à ce que les informations personnelles ne soient accessibles que dans des conditions strictes de confidentialité et de sécurité.

Gestion des risques en entreprise (ERM)

La gestion des risques en entreprise est un cadre stratégique utilisé par les organisations pour identifier, évaluer, gérer et contrôler les risques dans l’ensemble de l’entreprise. L’ERM vise à minimiser l’impact négatif des risques potentiels sur les performances de l’organisation, y compris stratégiques, opérationnelles, financières et de conformité, en veillant à intégrer une surveillance complète des risques dans les processus de prise de décision.

Sécurité de l’information

La sécurité de l’information consiste à protéger les informations numériques et analogiques contre l’accès, l’utilisation, la divulgation, la modification ou la destruction non autorisés. Elle couvre un certain nombre de pratiques, de technologies et de politiques conçues pour préserver la confidentialité, l’intégrité et la disponibilité des données, en veillant à ce que les informations restent sécurisées sur différentes plateformes et dans différents environnements.

Gestion des politiques

La gestion des politiques est la création, l’approbation, la distribution, la communication, l’application et la maintenance des lignes directrices des politiques. Ces lignes directrices fixent les limites dans lesquelles les décisions sont prises et les actions entreprises au sein d’une organisation.

Risque réglementaire

Les risques qui peuvent entraîner des pertes financières ou des dommages résultant du non-respect de lois, de règlements, de codes de conduite ou de normes de bonnes pratiques sont considérés comme des risques réglementaires.

Gestion des risques liés aux tiers (TPRM)

La gestion des risques liés aux tiers est l’identification, l’évaluation et l’atténuation des risques associés aux parties externes qui fournissent des biens ou des services à une organisation. Les tiers comprennent les partenaires, les fournisseurs et les prestataires. La TPRM permet de s’assurer que ces relations ne compromettent pas la sécurité, la conformité ou les performances d’une organisation.

Quels sont les principes de la gouvernance, risque et conformité ?

Les programmes de gouvernance, risque et conformité englobent plusieurs principes directeurs qui servent de base aux organisations désireuses d’établir des pratiques efficaces dans ces trois domaines. L’intégration des principes de GRC dans la stratégie d’une organisation permet de garantir l’alignement sur les objectifs opérationnels, d’améliorer la gestion des risques et d’assurer le respect des exigences de conformité. Les principes clés de la GRC sont les suivants.

Responsabilité

La responsabilité doit être clairement définie dans le cadre de la stratégie de gouvernance, de risque et de conformité d’une organisation. Les rôles et les responsabilités doivent être explicitement décrits pour toutes les tâches de gouvernance, de gestion des risques et de conformité. Ce principe implique de fournir aux parties prenantes des informations pertinentes sur les activités de l’organisation et d’assurer la responsabilité des actions et des résultats.

Adaptabilité et résilience

Les organisations doivent être en mesure d’adapter leurs processus de gouvernance, risque et conformité en fonction de l’évolution des environnements commerciaux, des risques émergents et des paysages réglementaires changeants. Des stratégies de résilience doivent également être mises en place pour garantir que l’organisation puisse résister aux perturbations et se remettre rapidement des échecs, ce qui est crucial pour le succès à long terme.

Alignement sur les objectifs de l’organisation

Les initiatives de gouvernance, risque et conformité devraient être directement alignées sur les stratégies et tactiques de l’organisation. Cela garantit que les cadres de gouvernance, les solutions de gestion des risques et les activités de conformité soutiennent l’orientation et les objectifs généraux de l’organisation, favorisant ainsi l’amélioration des performances et une croissance durable.

Conformité aux lois et réglementations

La conformité est fondamentale pour les programmes de gouvernance, risque et conformité. Les organisations doivent se conformer à toutes les lois et réglementations locales, nationales et internationales pertinentes, ainsi qu’aux règles et normes de l’industrie. Une compréhension approfondie de l’évolution de l’environnement réglementaire est nécessaire, ainsi que des audits de conformité réguliers et des processus flexibles pour s’adapter aux exigences nouvelles ou changeantes.

Amélioration continue

Les organisations doivent s’engager à améliorer en permanence les processus de gouvernance, risque et conformité et à remédier aux lacunes et à l’évolution de l’environnement interne et externe. Cela implique des examens, des audits et des mises à jour réguliers des pratiques de gouvernance, risque et conformité.

Culture de la conformité et de la gestion des risques

Il est essentiel d’instaurer une culture qui valorise et renforce la conformité, le comportement éthique et la gestion efficace des risques parmi tous les employés. Cela passe par la formation, la communication et des mesures incitatives qui s’alignent sur les objectifs de gouvernance, risque et conformité.

Prise de décision fondée sur les données

Les données et la technologie doivent être utilisées pour éclairer les décisions en matière de gouvernance, risque et conformité. Cela permet aux organisations de faire des choix plus précis, plus opportuns et plus efficaces. Il s’agit notamment d’utiliser l’analyse des données pour l’évaluation des risques, le contrôle de la conformité et les processus de gouvernance.

Conduite éthique et responsabilité de l’entreprise

L’instauration d’une culture de l’éthique et de l’intégrité est vitale pour les initiatives de gouvernance, risque et conformité. Ces pratiques doivent promouvoir un comportement éthique dans l’ensemble de l’organisation. Il s’agit notamment de mettre en œuvre des codes de conduite, des lignes directrices en matière d’éthique et des programmes de formation continue afin de s’assurer que tous les employés comprennent et respectent des normes éthiques élevées.

Cadres et processus intégrés

La GRC met l’accent sur l’intégration des activités de gouvernance, de gestion des risques et de conformité dans un cadre cohérent. Cette approche unifiée permet d’éviter les silos, de réduire les redondances et d’améliorer la communication entre les différents services, ce qui se traduit par une prise de décision et une affectation des ressources plus efficaces, ainsi que par un meilleur partage de l’information et une meilleure coordination entre les différents services.

Sensibilisation aux risques et gestion des risques

L’un des principes fondamentaux des programmes de gouvernance, risque et conformité est l’identification, l’évaluation, l’atténuation et la surveillance systématiques des risques. Les organisations devraient mettre en œuvre des pratiques proactives de gestion des risques afin d’anticiper les problèmes potentiels et de mettre en place des contrôles pour gérer ou atténuer les risques avant qu’ils n’aient un impact négatif sur l’organisation.

Suivi et rapports réguliers

Un suivi continu des processus de gouvernance, risque et conformité est essentiel pour garantir leur efficacité et s’adapter rapidement aux nouvelles problématiques ou réglementations. Des rapports réguliers permettent de tenir toutes les parties prenantes informées des questions de gouvernance, des positions de risque et de l’état de la conformité, ce qui facilite l’amélioration continue.

Engagement des parties prenantes

Pour être efficaces, les initiatives de GRC nécessitent l’engagement de toutes les parties prenantes, y compris les employés, la direction, les membres du conseil d’administration, les clients et les tiers (par exemple, les fournisseurs, les partenaires et les autorités de réglementation). L’implication active de toutes les parties prenantes permet de garantir que le cadre de la GRC est complet et prend en compte les différents points de vue et besoins. Cet engagement favorise également une prise de décision éclairée et renforce la confiance et la crédibilité.

Utilisation de la technologie

L’utilisation de la technologie pour automatiser et soutenir les activités de gouvernance, risque et conformité peut considérablement augmenter l’efficacité, l’efficience et la précision. Il s’agit notamment d’utiliser des logiciels spécialisés pour l’analyse des risques, le suivi de la conformité et la gestion des audits afin de rationaliser les processus de GRC et de réduire les erreurs humaines.

Transparence

La transparence dans les processus de reporting et de prise de décision en matière de gouvernance, risque et conformité est cruciale pour instaurer la confiance entre les parties prenantes et garantir que toutes les activités respectent les normes internes et externes.

Quels sont les exemples de risques liés à la gouvernance ?

Les risques de gouvernance désignent les problèmes potentiels liés à l’incapacité de gérer et de contrôler efficacement une organisation. Ces risques peuvent être dus à une mauvaise gestion interne, à des politiques inefficaces ou à des forces extérieures qui menacent la structure de gouvernance d’une organisation. Voici quelques exemples de risques liés à la gouvernance.

Inefficacité du conseil d’administration

Les risques de gouvernance liés à l’inefficacité du conseil d’administration résultent d’un certain nombre de facteurs, notamment le manque de diversité, d’expertise ou de conflits d’intérêts parmi les membres du conseil. Cette inefficacité peut conduire à une prise de décision, une gestion et une surveillance médiocres, ainsi qu’à des désalignements stratégiques.

Échecs de la gestion du changement

Une gouvernance inadéquate des processus de gestion du changement peut entraîner des perturbations et des résistances au sein de l’organisation, en particulier lors de transitions importantes telles que des fusions, des acquisitions ou des changements stratégiques majeurs.

Conflits d’intérêts

Les conflits d’intérêts entre les membres du conseil d’administration, les dirigeants ou d’autres membres clés du personnel peuvent conduire à des décisions qui profitent à des individus plutôt qu’à l’organisation. Cela se produit souvent lorsque les structures de gouvernance ne prévoient pas de mécanismes permettant d’identifier, de divulguer et de gérer les conflits d’intérêts.

Manquements à l’éthique

Les risques associés à un comportement contraire à l’éthique de la part des employés, de la direction ou du conseil d’administration, y compris la corruption, la fraude et la violation des normes éthiques, peuvent compromettre la réputation et l’intégrité d’une organisation, ce qui peut avoir des conséquences juridiques et opérationnelles.

Canaux de communication inefficaces

Des stratégies et des canaux de communication médiocres au sein d’une organisation peuvent conduire à des décisions mal informées, à un manque d’alignement et à une exécution inefficace des stratégies.

Mauvaise gestion de l’information

La mauvaise gestion de l’information peut entraîner des risques de gouvernance lorsque la manipulation et la surveillance des données ne respectent pas les normes établies. Il peut en résulter des violations de données, une perte d’intégrité des données, des pénalités pour non-conformité et une atteinte à la réputation.

Faiblesses du contrôle interne

Les faiblesses du contrôle interne exposent les organisations à des risques de gouvernance en compromettant la fiabilité de l’information financière, la conformité aux réglementations et l’efficacité opérationnelle. Ces faiblesses peuvent conduire à des fraudes, à des erreurs de gestion et à des échecs stratégiques.

Manque de transparence

La divulgation inadéquate d’informations financières et opérationnelles par une organisation peut entraîner des risques de gouvernance, notamment une diminution de la responsabilité, un risque accru de comportement contraire à l’éthique, une surveillance réglementaire accrue et une perte de confiance de la part des parties prenantes. Cette opacité peut entraver une prise de décision efficace et exposer l’organisation à des problèmes juridiques et de réputation.

Non-conformité aux lois et réglementations

Le non-respect des lois, des règlements et des normes peut entraîner des amendes, des sanctions ou des poursuites judiciaires à l’encontre de l’organisation, ainsi qu’une atteinte potentielle à sa réputation.

Mauvaise gestion des risques

Des cadres insuffisants pour l’identification, la gestion et l’atténuation des risques peuvent exposer une organisation à des menaces imprévues qui peuvent entraîner des pertes financières inattendues, des inefficacités opérationnelles ou des échecs stratégiques.

Problèmes de gestion des parties prenantes

L’incapacité à s’engager et à gérer efficacement les relations avec les parties prenantes, notamment les investisseurs, les clients, les employés et les autorités de réglementation, peut entraîner des mécontentements et des conflits susceptibles d’avoir une incidence sur la réputation et les activités de l’organisation.

Désalignement stratégique

Les risques liés à un mauvais alignement entre la stratégie d’une organisation et les tactiques opérationnelles peuvent conduire à des opportunités manquées, à une mauvaise utilisation des ressources et à une incapacité à atteindre les objectifs.

Échec de la planification des successions

Une préparation inadéquate du remplacement des principaux dirigeants et membres du conseil d’administration met en péril la continuité de l’organisation et l’efficacité du leadership, et entraîne une instabilité de la gouvernance.

Qu’est-ce que le modèle de capacité GRC ?

Le modèle de capacité GRC, également appelé modèle de capacité GRC du Groupe ouvert de conformité et d’éthique (OCEG) ou livre rouge de l’OCEG, est un système complet conçu pour unifier la gestion des processus de gouvernance, risque et conformité au sein d’une organisation. Il fournit des orientations sur la création d’une approche systématique de la GRC qui s’aligne sur les stratégies et les objectifs de l’organisation, gère efficacement les risques et maintient la conformité aux lois et réglementations.

Ce modèle de capacité GRC est composé de quatre éléments fondamentaux.

1. Apprendre
Comprendre et évaluer les risques internes et externes et les exigences de conformité sous différents angles, notamment les opérations commerciales, l’informatique, la sécurité et l’éthique.

2. Aligner
Intégrer les processus de GRC aux opérations et les intégrer à la culture et à la stratégie de l’organisation.

3. Exécuter
Mettre en œuvre les processus de GRC en utilisant les stratégies, les politiques et les contrôles établis, puis gérer et ajuster ces processus pour répondre à l’évolution des exigences.

4. Examiner
Surveiller l’efficacité des activités de GRC en réalisant des audits et en mettant en œuvre une amélioration continue.

Quels sont les défis associés à la mise en œuvre de la GRC ?

Si la mise en œuvre d’un système de gestion de la gouvernance, du risque et de la conformité offre de nombreux avantages, elle présente également des défis, notamment les suivants.

Équilibrage de la normalisation et de la flexibilité

Les organisations s’efforcent de trouver le bon équilibre entre la standardisation des processus pour plus d’efficacité et la flexibilité nécessaire pour répondre aux exigences de conformité et aux risques émergents.

Évolution du paysage réglementaire

L’évolution des lois et des réglementations dans les différentes juridictions rend la conformité difficile.

Complexité de l’intégration

L’intégration des processus de gouvernance, risque et conformité dans les différents départements et fonctions d’une organisation peut s’avérer complexe, en particulier dans les organisations de grande taille ou géographiquement dispersées.

Mise en œuvre cohérente au-delà des frontières

Pour les organisations multinationales, la mise en œuvre cohérente des programmes de gouvernance, risque et conformité à travers différents régimes réglementaires et cultures ajoute une couche supplémentaire de complexité.

Coût

La mise en œuvre d’un programme complet de gouvernance, risque et conformité peut être coûteuse, avec des dépenses pour des solutions technologiques, des programmes de formation et parfois du nouveau personnel pour gérer le programme.

Menaces de cybersécurité

Les menaces de cybersécurité en constante évolution posent un défi au maintien de systèmes de gouvernance, risque et conformité robustes, capables de s’adapter à de nouveaux types de risques.

Gestion et qualité des données

Les organisations ont des difficultés à gérer et à garantir la qualité et la cohérence d’importants volumes de données provenant de diverses sources pour une évaluation des risques et un reporting précis.

Intégration entre les départements

L’intégration transparente des processus de gouvernance, risque et conformité dans les différents départements, chacun avec ses priorités et ses systèmes, est un véritable défi.

Mesure de l’efficacité

Il peut s’avérer difficile d’élaborer des mesures et des critères de référence pour évaluer l’efficacité des activités de gouvernance, risque et conformité et démontrer leur valeur pour l’organisation.

Résistance au changement

Les employés et la direction résistent parfois à l’adoption de nouveaux processus de gouvernance, risque et conformité, en particulier s’ils les perçoivent comme fastidieux ou comme un détournement des pratiques établies.

L’allocation des ressources

L’allocation de ressources suffisantes, y compris le budget et le personnel qualifié, pour mettre en œuvre et maintenir des processus de gouvernance, risque et conformité efficaces peut créer des conflits avec d’autres priorités.

FAQ GRC

Vous trouverez ci-dessous les réponses à certaines questions fréquemment posées sur la gouvernance, risque et conformité.

Pourquoi la GRC est-elle importante ?

Un programme de gouvernance, risque et conformité est important pour les organisations car il les aide à opérer dans les limites légales et éthiques sans entraver l’efficacité opérationnelle. Les programmes de GRC fournissent une analyse approfondie des risques qui améliore l’agilité et l’efficacité de l’organisation grâce à la visibilité des menaces et à la possibilité de réagir rapidement lorsqu’elles sont identifiées.

En gérant de manière proactive les risques potentiels, un programme de GRC aide à prévenir les préjudices financiers et les atteintes à la réputation. En outre, il permet de se conformer à des réglementations complexes et en constante évolution, évitant ainsi les amendes et renforçant la confiance des parties prenantes.

Un système efficace de gouvernance, risque et conformité permet non seulement d’améliorer la position d’une organisation, mais aussi de soutenir sa viabilité et sa croissance à long terme en veillant à harmoniser les pratiques de gouvernance avec les objectifs stratégiques. De plus, les programmes de GRC favorisent une culture de transparence et de comportement éthique, renforcent les défenses contre les perturbations potentielles, protègent les données sensibles et renforcent la confiance des parties prenantes.

Comment fonctionne la GRC ?

Les programmes de gestion de gouvernance, risque et conformité rationalisent les processus et appliquent les réglementations en établissant des politiques et des procédures claires qui régissent les activités de l’entreprise, en évaluant systématiquement les risques afin de prévenir ou d’atténuer leur impact, et en maintenant la conformité avec l’ensemble des réglementations et des normes pertinentes. Cette approche holistique aide les organisations à maintenir une surveillance entre les différents départements, en veillant à aligner ce que toutes les fonctions sur les objectifs stratégiques globaux.

Qu’est-ce qui motive la mise en œuvre de la GRC ?

La mise en œuvre des programmes de gestion de gouvernance, risque et conformité est motivée par plusieurs facteurs clés, notamment :

• la prise de conscience des menaces liées à la cybersécurité
• la complexité des opérations mondiales
• les exigences de transparence, de pratiques éthiques et de responsabilité de l’entreprise de la part des parties prenantes, y compris les investisseurs, les clients et les employés
• la nécessité d’une prise de décision stratégique et d’une efficacité opérationnelle
• le volume et la nature changeante de l’environnement réglementaire

Que fait un analyste en gouvernance, risque et conformité ?

L’analyste en gouvernance, risque et conformité veille à ce qu’une organisation respecte les exigences réglementaires et les politiques internes tout en gérant efficacement les risques. Ses responsabilités sont les suivantes :

• évaluer et atténer les risques
• créer et maintenir des politiques visant à assurer la conformité réglementaire et le respect de l’éthique
• développer et mettre en œuvre des programmes de conformité
• veiller à ce que l’organisation respecte les lois et les normes en vigueur
• soutenir des décisions éclairées et conscientes des risques

Renforcez vos capacités en matière de GRC

Le maintien des activités de gouvernance, risque et conformité liées aux ressources de données est un processus long et coûteux. Tirez parti de la technologie, telle que les solutions de gouvernance des identités et de gestion des accès, pour moderniser, automatiser et optimiser les fonctions de GRC.